编者按：价值公司100系列价值榜单，是搜狐财经从媒体视角出发，联合专业研究机构，发布融合价值判断和数据判断的综合榜单，致力于挖掘中国好公司、发现企业独特价值。

“中国上市银行ESG星级榜”为价值公司100系列价值榜单下的分行业子榜单，由搜狐财经发起，通过对银行业环境维度指标(绿色信贷、绿色融资、节能减排、温室气体、废弃物管理及低碳运营等) ，社会维度指标(产品与服务、员工权益、社区服务、公益慈善及供应链管理等)及管理维度指标（ESG战略、公司治理、依法经营、风险防控及商业伦理等）进行综合评判，并对各项指标赋予适当权重，最终计算出银行在各维度下的相应得分和对应星级，以及综合得分和对应星级。

测评意义

2022年，中国银保监会“为促进银行业保险业发展绿色金融，积极服务兼具环境和社会效益的各类经济活动”印发了《银行业保险业绿色金融指引》，对银行自身的组织管理及制度能力建设、投融资流程管理以及信息披露等多个方面进行了明确要求。

随着监管机构对绿色金融合规性要求的重视程度不断加强，ESG（环境、社会及公司治理）已成为金融机构越来越关注的新兴领域。银行作为金融市场的重要参与者，不管是对自身ESG管理的加强，还是对投融资对象进行ESG管理，都深刻影响着国内外经济实体的ESG发展。在政策及市场的双重推动下，ESG在国内银行有了许多中国特色的表现形式，如双碳、普惠贷款、扶贫资金等。

基于以上原因，搜狐财经将对上市银行未来ESG战略布局产生持续关注，并对银行在投融资、运营及管理等方面进行评价，形成“中国上市银行ESG星级榜”。

本榜单测评对象为在上海证券交易所（SH），深圳证券交易所（SZ）及香港证券交易所（HK）挂牌上市，公开进行证券交易的58家银行，并公布综合表现前30位的银行星级。

本测评旨在通过深度分析上市银行各维度数据，为企业赋予星级评级；关注并挖掘银行业在ESG发展上的成果及不足，正确反映其在行业中的ESG发展状况；为企业后续在ESG领域及相关领域的发展提供有力支撑。

测评方法

本测评收集并整理了政府公开信息，银行ESG公告等数据，对银行业在环境资源维度（E）、社会责任维度（S）及公司治理维度（G）分别进行深入分析，并制作中国上市银行ESG价值星级榜及ESG三大维度子榜单。

在指标挑选上，本测评从环境资源、社会责任和公司治理三大维度分别出发，通过考量上市银行在在ESG管理及发展上的成果及不足，以5星级评价标准为企业赋予测评星级。为了更充分的评价企业表现，三大维度分别包含若干个子指标，子维度选择既包含ESG一般性指标，也结合行业特点设置了行业性指标。具体子维度如下：

通过对16大子维度中包含的共60项指标进行加权计算，得出全部上市银行在环境维度、社会维度以及治理维度的得分及相应星级，最后再计算出其在ESG发展方面的整体得分及星级，并公布TOP30银行排名情况。

榜单解读

在本期中国上市银行ESG价值星级榜中，建设银行荣登榜首，成为唯一一家获评四星半的银行；农业银行和交通银行分列二、三位。从ESG子榜单上看，交通银行、民生银行和招商银行分别获得环境维度、社会维度和治理维度的第一名。

从总榜排名上看，本次测评表现出以下几个特点：

1、国有六大行排名均比较靠前：建行、农行、交行和邮储分别前四，工行第七，中行第十。

在ESG领域，国有六大行始终走在行业前列，不仅率先加入到联合国环境署金融行动计划（UNEPFI）等国际项目，积极与国际接轨，且十分重视ESG披露工作，均已连续披露ESG报告超过10年。

截至2022年末，六大行的绿色贷款余额合计为12.54万亿元，同比增幅达44.47%，在绝对数量和涨幅上均领先全行业。其中，工行银行绿色信贷总额已接近4万亿，位列全行业第一。

2、部分农商行在ESG领域“跑得很快”：沪农商行位列第六，渝农商行第12。

以沪农商行和渝农商行为代表的农商行不仅在绿色金融具有一定规模，更具特色的是他们在普惠金融、公益扶贫、乡村振兴等多方面存在天然的人缘、地缘优势，在落实金融纾困、帮扶政策上更加主动有为，这也让他们在社会维度赢得更高的分数。

此外，农商行ESG报告的数据完整性相对较高，这也使得本次测评能更加完全的反应他们的ESG表现。

3、银行在管治维度均分最高，社会维度次之，环境维度最低：

从上市银行在ESG三大维度的得分表现上看，环境维度下银行星级表现普遍不佳，平均星级也为三大维度最低。绿色金融方面，以国有六大行为首，多数银行发布了绿色金融专项规划或金融服务碳达峰碳中和行动方案，并有效开展了绿色金融的业务拓展和产品创新。此外，在气候风险管理实践、电子渠道金融交易分流以及污染物排放治理等方面，均有银行开始多方探索并取得一定成效。但在环境数据的量化及披露方面，上市银行的统计标准和披露口径还有待系统化和定量化的完善，从而使得数据的完整性和可比性继续提升。

社会维度下上市银行平均星级居中，作为公共服务机构，银行既可以作为主体践行自身社会价值，也可以促进合作企业及上下游厂商实现更好发展。产品及服务方面，银行对“数字化”服务，适老化创新服务等进行升级改革，有效提升了服务质量和客户满意度。此外，在普惠金融、扶贫基金等支持民生改善的方面，各银行也积极利用金融手段提高民生服务的水平与质量。而在人才梯队培养、公益事业发展等多个方面，银行也进一步回馈社会。

治理维度银行平均星级最高，综合表现最为出色。银行业作为金融系统中最为稳定的一环，其在治理上一向以严谨著称。具体来看，上市银行是对ESG战略的探索与实践最为重视的企业群体，特别是在ESG组织建设、指标考核、信息披露和专业培训方面，绝大多数银行均已设有专业的ESG委员会类型的机构，以统筹全行相关事宜。此外，银行在依法经营、风险防控等多个领域均有上佳表现。

企业分析

1、示范企业：

根据总榜单及三大维度子榜单来看，建设银行和交通银行分别获得总榜和环境维度子榜单首位。因此，搜狐财经也对这两家示范银行进行了ESG管理的分析。

建设银行创新发布可持续发展挂钩债券，引领行业新发展

2022年，建设银行在绿色金融方面取得重大突破，成功发行了境内首单“可持续发展挂钩”金融债券。通过设置关键业绩指标（KPI）和可持续发展绩效目标（SPT），该债券既为绿色低碳项目募集长期限、低成本资金，又进一步推进可持续发展战略。此外，

建行绿色贷款余额突破2.7万亿，位列行业第二。

在保障员工权益方面，建行拥有行业第三的员工人数，在员工男女比例、员工参训率、平均培训时长等方面均位列行业前列。在助力改善民生方面，建行普惠金融贷款余额2.35万亿元，成为首家普惠金融贷款余额破2万亿的银行。

公司治理方面，建设银行2022年营业收入8224.73亿元，ROE为11.90，位列六大行之首。此外，建行现金分红率也在行业中位居前列，延续了30%的分红政策。在风险防控方面，建行逾期金额2188.12亿元，逾期率1.03%，同比上升9bp，但在行业中处于较低水平。

综上所述，建设银行成为唯一一家ESG综合星级为四星半的银行，并在本期测评中荣登ESG综合实力榜榜首。

交通银行制定双碳行动方案，明确“三步走”服务目标

结合自身发展实际，交行制定并印发《交通银行服务碳达峰碳中和目标行动方案》，明确到2025年、2030年、2060年三个阶段交行服务碳达峰、碳中和的目标。

截至2022年末，交通银行绿色贷款余额为6354.32亿元，同比增长1586.69亿元，增幅达到了33.28%。其中，清洁能源贷款余额为1390.34亿元，增幅58.69%，高于同期各项贷款增幅。

2022年11月，交行还推动全国首单绿色双币种自贸区离岸债券（“明珠债”）成功落地，该债券人民币募集规模10亿元，欧元募集规模5000万元，服务本外币双向投融资需求。

同时，交通银行全方位践行绿色运营，通过强化管理、技术升级、设备改造等方式，降低日常运营能耗，减少污染物排放。因此在人均能源消耗、人均温室气体排放及人均废弃物产量上均处于行业较低水平。

综上所述，交通银行成为环境维度子榜单榜首，并以ESG综合评级四星的成绩，位列总榜单第三位。

2、待改善企业：

从测评结果来看，部分银行因在某个或某几个维度的欠佳表现，导致综合排名较低。本期选择光大银行及齐鲁银行作为典型企业进行分析。

光大银行成被投诉最多银行，董事离职率高达18.75%

环境维度下，光大银行在绿色金融方面表现尚可，全年绿色贷款余额增长746.98亿元，绿色债券承销规模90.77亿元。但在能源消耗方面，光大银行的水资源消耗总量和电力消耗总量以及温室气体排放总量均处于行业较高水平，因此影响了其在该维度的得分。

社会维度下，光大银行受理客户投诉达369453件，同比增长177.84%，在行业内属于受到投诉次数最多的银行之一；客户投诉满意率为91.59%，同比也下滑近5个百分点。此外，光大银行在供应链管理方面的定量数据披露仍需加强。

管治维度下，光大银行近一年董事离职率达18.75%，密集的董事变动对光大的业务稳定性也产生了冲击，全年营业收入达1516.32亿元，同比下降0.73%。此外，在逾期金额、逾期率、风险加权资产净额及风险加权资产占总资产比例等多项指标中，光大银行表现均不及预期。

综上所述，在本次测评中，光大银行在环境、社会及管治维度分别仅排在第11位，第27位和第28位，综合排名第30位。

齐鲁银行大量关键数据未披露，人均培训时长略显不足

环境维度下，齐鲁银行绿色信贷余额为167.64亿元，年度新增净额为39.01亿元，均位于城商行中下水平。此外，齐鲁银行对于温室气体排放、废弃物处理以及资源消耗等方面均存在数据披露明显不足等问题。

社会维度下，齐鲁银行在员工培训方面虽做到培训覆盖率100%，但培训平均时长为30小时，在行业内属于较低水平。另外，银行在公益慈善、供应链管理等方面均存在数据披露明显不足等问题。

管治维度下，由于上市后市值一路走低，齐鲁银行的股东人数变化率、现金分红率等数据均处在行业下游水平。

综上所述，在本次测评中，齐鲁银行在环境、社会及管治维度分别仅排在第30位，第26位和第15位，综合排名第29位。

研究员 |张子豪

运营编辑 | 小林

分享喜欢