ESG中S（社会）议题从“人”的维度出发，以人为本，主要是考察主体与政府、员工、客户、债权人及社区内外部利益相关者的期望和诉求，关注主体创造价值，遵纪守法，保护居民和雇员、减少与各种社会关系之间的危机。

银行作为社会主体的重要一份子，其在推动S（社会）的建设中具有举足轻重的作用。近年来，随着相关政策的出台，落实乡村振兴战略金融支持成为银行的重要社会议题。银行在经营过程中，助力乡村振兴，助力脱贫攻坚，发展普惠金融，推动ESG中的S（社会）建设。

按照GICS行业分类，银行业主动披露ESG相关报告的银行的S（社会）表现如何？ 接下来从员工、股东、产品、客户、供应商、政府、社会等多个维度分析上市银行的S（社会）的情况。

股东责任

企业和股东的关系除了委托关系，还有企业与社会关系的性质，企业对股东的责任也具有社会性。企业对股东的社会责任包括三个方面，第一，尊重股东的法定权利；第二，企业行为应该以保障股东的资金安全和收益性为前提；第三，向股东提供真实的经营和投资信息。

在股东责任方面，我们主要关注股东回报和中小企业回报率。通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行的情况，以全面摊薄净资产收益率来衡量股东回报，全面摊薄净资产收益率在15％及以上的上市银行比例为1.61％，全面摊薄净资产收益率在10％（含）-15％之间的比例为27.42％，全面摊薄净资产收益率在5％（含）-10％之间的比例为61.29％，全面摊薄净资产收益率在5％以下的比例为9.68％。在中小股东回报率方面，我们以现金分红率来衡量中小股东回报率，现金分红率比例在10％以上的上市银行占比为61.29％。整体上，股东回报超过10％的比例接近1/3，中小企业股东回报率超过10％的上市银行比例接近2/3，说明上市银行较注重中小企业回报率，中小企业回报率较高，而股东回报率相对较低。

图1：全面摊薄净资产收益率情况

图2：现金分红率比例情况

产品责任

产品是企业生产的最终成果，产品也是企业产生经营利润的载体，是企业面向客户所创造的各种价值的物品或服务。S（社会） 维度下的产品责任要求银行结合时代的发展设计创新性的产品，降碳减排；注重售后服务，保障服务的有效性。

产品责任方面，我们主要考察银行的金融科技布局、产品售后服务等方面。

通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行的情况，在金融科技投入方面，大部分的银行都没有披露金融科技投入金额的相关数据，并且在披露科技投入金额的银行中，大部分银行的金融科技投入占比在10％以下，整体上金融科技的投入比重比较低。在金融科技布局上95.16％的银行都有系统的金融科技布局，深度应用 5G 通信、人工智能等新科技赋能金融服务，以智慧金融服务提高服务满意度，形成科技赋能金融、金融赋能社会的互动循环。

进一步分析，金融科技布局的系统性与ESG评级结果成正比，ESG评级结果越好，金融科技布局越系统。

图3：金融科技布局完善性与ESG评级

在产品售后服务方面，62家上市银行中，有33.87％的银行的产品售后服务优秀， 64.52％的银行产品售后服务好，1.61％的银行产品售后服务一般，整体上，上市银行的产品售后服务好，能及时帮助客户解决各种金融相关问题。

图4：产品售后服务情况

整体上，上市银行的产品责任表现较好，通过加快金融科技布局，智慧金融服务提高服务效率和服务水平。

客户责任

银行作为服务行业，其提供的产品最后能不能变成经济效益，离不开每一位客户对产品的购买，企业利润的最大化最终要借助于客户的购买行为来实现。作为通过为客户提供产品和服务来获取利润的组织，提供安全、符合客户风险偏好的产品或服务，满足客户的物质和精神需求，是银行的社会责任。而且，面对大数据时代的到来，客户的隐私保护也是银行必须重视的问题。在客户责任方面，我们主要关注客户的满意度及客户的隐私保护。

通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行的情况，在客户满意度方面，客户对产品和服务非常满意的比例有51.61％，客户对产品和服务满意的比例有46.77％，客户对产品和服务一般满意的比例有1.61％，客户对产品和服务不满意的比例有0％。总的来说，客户对银行提供的产品和服务的满意度较高。在客户隐私保护方面，所有上市银行都建立了客户隐私政策，其中，77.42％的银行相关制度落实到位，能有效保护客户的隐私，22.58％的银行相关制度落实不到位，仅能保护客户部分的隐私。整体上，客户的隐私保护取得了不错的成绩，不过部分上市银行还需要继续加强客户隐私保护的建设。

图5：客户满意度情况

图6：客户隐私保护情况

供应商责任

供应链管理是企业社会责任的重要环节，在供应链ESG管理中，企业通过制定一系列规定，推动企业实施绿色采购，这也倒逼原材料、产品和服务等上游供应商不断提升ESG管理水平，推动企业自我调整现代化供应链管理模式，从而推动ESG的建设。

在银行对供应商责任方面，我们重点关注企业的供应链管理制度及实施。通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行的情况，100％的上市银行都制定了供应链管理制度，其中50％的上市银行的供应链管理制度完善，成立了供应商管理委员会，制定了筛选供应商的新标准，建立供应商社会责任评估指标体系，公平公开选取供应商，供应商审计合规公正，还通过审核、培训、辅导等活动共同提高供应商的社会责任水平，采取积极措施鼓励供应商履行社会责任；50％的上市银行供应链管理制度不够完善，还需要继续完善。整体上，62家上市银行在践行供应商责任中取得了一定的成效，但还是需要更多企业重视对供应商的指引，推行ESG的建设。

图7：供应链管理制度情况

政府责任

在现代社会，企业除了经营好企业外，还要扮演好社会公民的角色，自觉按照政府有关法律、法规，合法经营、照章纳税，承担政府规定的其他责任和义务，并接受政府的监督和依法干预。

政府责任方面，我们关注的指标有人均税收、经济发展与转型建议等。税收能为人们普遍需要的公共产品或服务提供资金，具有调节收入分配和引导消费的作用。银行在经营的过程中要依法纳税、诚信纳税，也是银行践行社会责任的一种表现。

通过分析62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行的情况，人均税收水平在10万及以上的银行比例为54.84％，人均税收水平在2万（含）-10万的比例为38.71％，人均税收水平在1万（含）-2万的比例为1.61％，人均税收在1万以下的比例为4.84％，说明大部分银行都能依法纳税，而且纳税金额较高，为国家的建设做贡献。

图8：人均税收情况

银行在经营的过程中，也积极为行业发声，规范行业的发展，为政府建设、经济发展建言献策。数据显示，有45.16％的银行为政府的建设、经济的发展提出建议或参与政策法规和行业标准的制定。

总结

通过对62家披露了2021年度ESG相关报告的上市银行的S（社会）绩效分析发现，整体上上市银行的S（社会）表现较好，特别是在员工权益、社会责任等方面，但未来还需要更多的银行投入更多的资金和精力推动公司的股东责任、政府责任建设，推动银行的ESG的发展。

申明：以上分析以上市银行披露的2021年度ESG相关报告和2021年度年报等公开信息为数据来源，评级信息存在不充分等局限性。联洲信评不对评级报告所记载内容的真实性、完整性、及时性作任何保证，评级结果不作为任何投资决策依据，仅作为基本参考。

撰稿人：（UCCR）ESG专项小组

本文源自金融界