高净值客户的税务诉求

金税四期的上线，国家运用大数据管税的手段是越来越强，企业税务合规化要求也日益旺盛。

然而，无论企业还是个人，在现有税收法律体系下，均面临较高税负。如何优化自身的税务结构，是高收入人群迫切需要解决的问题。

一、高净值客户可能会遇到的风险

高净值人士需要进行专业性的税务规划，主要是有两个原因。

其一，聚集大量的财富通常会面临大量的税收；其二，税收规划并不是一件易事，一旦出了什么问题，就很容易被解读为逃税，引起负面的社会影响。

1、海外股票减持是否需要纳税

问题来了，这位客户将这支股票减持的钱存入了在香港开户的银行，他认为这笔钱没回到中国大陆就不需要额外交税，这是不正确的。

由于他本人依旧是中国大陆居民身份，所以需要依法根据国内法律按规定交税。

2. 公私账户混同

另一方面，由于高净值人士大多是企业负责人，出于企业经营便利性的考虑和降低企业及个人税负的考量，可能存在使用个人账户进行企业资金收支的情况，从而引发企业账户与个人账户混同。

由于目前金税四期已经实现税务机关与银行、保险等机构建立数据共享和交换，中国人民银行也开展大额现金管理试点，私人账户频繁的资金往来很可能引来税务机关的调查，而公私账户混同的情况可能被认定为偷税，甚至被司法机关以逃税罪予以立案。

二、如何避免自身的涉税风险

高净值人士拥有众多的财富资源，包括现金、股票、房地产、公共基金、保险及其他金融资产等。因此，高净值人士需要对自己的资产进行分配和配置，进行税务优化。

1. 诚信纳税，及时足额申报

避免涉税风险最重要的就是，必须诚信、及时足额申报纳税，才能把涉税风险降到最低。

如果因为各种原因没有及时足额纳税，纳税人如果能充分利用好个人所得税汇算清缴的时机，涉税风险还是可控的。

按照现行的个人所得税法，对居民的“综合所得”实行按年征收，平时取得工薪、劳务报酬、稿酬以及特许权使用费所得时需要预扣预缴，年终结束后进行汇算清缴。如果纳税人平时没有及时足额申报，只要在次年6月30日前年终汇算时诚信申报，风险是可以得到控制的。

2. 密切关注税收政策变动并进行自查

双高人群收入来源渠道多，情况复杂，我国税收政策又在不断调整。因此，纳税人应在及时关注税收政策变动的基础上，对自身的纳税情况进行定期检查，最好聘请专业的机构代为进行，这样可及时发现并控制涉税风险。

如果等到税务机关查出，不仅需要补税，还会产生滞纳金和罚款，违法情节严重可能要承担刑事责任。

最后，在当前的大环境和趋势下，经济业务日趋多元化复杂化，税收法律文件往往滞后于经济发展，税企争议事项随之而来。如何在税企协商中维护税收利益，需要极高的专业技能和沟通技巧。

对此，还是建议联系专业人士，凭借他们深厚的专业知识，协助企业完善内控制度，建立并实施有效的税务风险预警系统，加强企业税务合规化管理。同时，在不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，来进行税务优化，识别并规避重大税务风险，助力企业长足发展。

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